Žmonės, kurie dirba ar gyvena užsienyje, dažnai susiduria su įvairiais iššūkiais pildydami mokesčių deklaracijas. Nesvarbu, ar tai trumpalaikis darbas, ar ilgesnis laikotarpis kitoje šalyje – daugelis pamiršta tam tikrus svarbius dalykus.
Dažna klaida – manyti, kad užsienio mokesčių sistema veikia taip pat, kaip ir Lietuvoje. Iš tiesų kiekviena šalis turi savas taisykles: reikia deklaruoti ne tik darbo pajamas, bet ir kitus pajamų šaltinius, tinkamai taikyti lengvatas bei nustatyti savo rezidencijos statusą. Net ir nedidelė klaida gali lemti, kad prarasite teisę į lengvatą arba susidursite su bauda. Šiame straipsnyje aptarsime, ką žmonės dažniausiai pamiršta pildydami užsienio deklaracijas – nuo rezidencijos vertinimo iki pajamų deklaravimo, dokumentų pateikimo ir terminų laikymosi.
Rezidencijos statuso klaidos
Vienas pirmųjų dalykų, kurį žmonės pamiršta ar nesupranta – tai mokesčių rezidencijos statusas. Kai dirbate užsienyje, dažnai manoma, kad „jei ten tik keletą mėnesių – tai nieko nebereikia daryti“, tačiau mokesčių institucijos daugybėje šalių vertina, kiek dienų per metus praleidote šalyje, ar ten dirbote, ar nuolat gyvenote. Pavyzdžiui, Europos Komisijos informacijoje nurodoma, kad nėra vieningos ES taisyklės, bet gyvenamosios vietos (rezidencijos) šalis dažniausiai apmokestina visą pasaulinę jūsų pajamas. Jei neteisingai suprasite savo rezidenciją, galite ne tik praleisti deklaruoti pajamas, bet netinkamai pritaikyti dvigubo apmokestinimo sutarčių lengvatas.
Kai kurios šalys reikalauja deklaruoti net trumpalaikes pajamas, kitos – nustato dienų ribas. Todėl pamiršti įvertinti, kiek dienų praleidote ar kur buvo „centras“ jūsų gyvenimo metai, – viena iš pirmųjų klaidų. Rezultatas gali būti netikėtas – jūs galite būti laikomas rezidentu ir turite deklaruoti pajamas, apie kurias pamiršote, arba atvirkščiai – manyti, kad neesate rezidentas, nors faktiškai esate.
Neįtrauktos visos pajamos
Kita dažna pamirštama sritis – neįtrauktos visos pajamų rūšys. Dirbant užsienyje ar turint aktyvią finansinę veiklą, žmonės kartais pamiršta deklaruoti: bankų palūkanas, dividendus, nuomos pajamas, laikiną darbą, freelancer veiklą ar net pajamas iš kitos valstybės. Pavyzdžiui, JK mokesčių institucijos pateikia listą, kuriame nurodoma, kad nesvarbu, ar tai darbovietė per PAYE, ar pajamos iš investicijų – viskas turi būti deklaruota.
Ši klaida gali pareikalauti papildomo mokesčio ar baudos – net jei mokėtumėte mažiau, neteisingumas gali sukelti ilgalaikes pasekmes.
Ypač aktualu tiems, kurie turėjo kelis darbus arba dirbo keliose šalyse. Kitas aspektas – neteisingai pritaikytos ar neprašytos mokesčių lengvatos. Jei dirbote užsienyje trumpą laiką ir nemanėte, kad dar turite deklaruoti, bet pajamos viršijo tam tikrą ribą – reikėjo tai padaryti. Dažnai pamirštama išsaugoti algalapius (payslips), P45 / P60 tipo dokumentus, kurie reikalingi deklaracijai.
Dokumentų trūkumas ir jų surinkimo vėlavimas
Dar vienas punktas – dokumentų trūkumas. Kai kurie mokesčių mokėtojai vėluoja gauti reikalingus dokumentus, pamiršta prašyti formų iš darbdavių ar bankų ir dėl to vėluoja pateikti deklaraciją. Be to, pildydami užsienyje situaciją, reikia turėti ne tik darbo sutartį, bet ir patikimumo pagrindą – kiek laiko dirbote, kiek uždirbote, kokie mokesčiai buvo išskaičiuoti. Be dokumentų jūs negalite pagrįsti savo skaičiavimų arba paprašyti atgalinių lengvatų.
Kai kurie pavyzdžiai: neatsiimti dokumentai iš ankstesnių metų, pamirštas banko sąskaitos išrašas, pamiršti išlaidos, kurias būtų buvę galima atskaityti. Dokumentų kaupimas yra nuolatinis darbas – jeigu susiduriate su mokesčių deklaracija už praėjusius metus, gali būti, kad jau praleidote terminus.
Kalbos / taisyklių nežinojimas ir vertimo klaidos
Užsienyje pildydami deklaracijas, daugelis daro klaidą manydami, kad viskas vyksta „kaip namuose“. Tačiau terminologija, sąvokos, formatai gali skirtis. Taisyklės, kada deklaruoti, ką galima atskaityti, kada pereina mokesčių metai – gali būti labai skirtingi. Pvz., atsiranda sąvokos „resident“, „non-resident“, „taxable income“ ir panašios. Jei neteisingai suprasite vieną termą – tai gali lemti neteisingą deklaraciją.
Taip pat labai svarbu – kalba. Jei dokumentai pateikti ne jūsų gimtąja kalba, vertimas arba konsultacija gali būti būtina. Kartais darbdavys užsienyje išrašo ataskaitą vietine kalba, ir jūs pamirštate jos išversti arba suprasti reikšmę. Tokio tipo klaidos lemia, kad ne visos pajamos ar išlaidos būna tinkamai įtrauktos.
Nepalaikomas grąžinimo ar lengvatų prašymas
Dar vienas labai dažnas pamirštamas dalykas – tai mokesčių lengvatų arba grąžinimo galimybės užsienyje. Žmonės dirba užsienyje, išnaudoja visą laiką, bet neužklausia, ar nereikėtų prašyti pratęsimų, lengvatų – pavyzdžiui, už darbo užsienyje dienas, už mokslus, už transportą ar kitus elementus. Toks vienas pavyzdys – specialios lengvatos, taikomos tiems, kurie laikinai dirba užsienyje arba grįžta. Net tie, kurie dirbo tik kelis mėnesius, dažnai turi teisę į grąžinimą, tačiau apie tai nežino.
Kai kuriuose šaltiniuose nurodoma, kad neprašiusiųjų mokesčių deklaracijų dalis yra reikšminga – tiesiog dėl to, kad nemoka ar negali naudotis kalba, nežino apie galimybes. Šiuo požiūriu naudinga kreiptis į konsultantus arba naudotis specialistų pagalba – pavyzdžiui, pasinaudoti įmone, tokia kaip taxbs.lt, kuri padeda susisteminti visus dokumentus, patikrinti, ar nėra pamirštų elementų, ir pateikti deklaraciją tinkamai.
Terminų ir datų praleidimas
Dar vienas labai didelis trūkumas – laikymasis terminų. Užsienio deklaracijos dažnai turi aiškiai nustatytą datą, iki kurios turi būti pateiktos. Vėlavimas gali lemti baudas arba prarandamas teisė į tam tikras lengvatas. Pavyzdžiui, JK svetainėje „Top tips for filing your tax return“ nurodo, keli žingsniai – „Make sure you’re registered“, „Get ready“, „Gather HMRC information“ – ir pagrindinė rekomendacija: atlikti anksti. Panašiai ir kitose šalyse – praleidus terminą, padidėja rizika.
Be to, terminai gali skirtis, jeigu dirbote tik dalį metų arba darbdavys užsienyje nebuvo registro mokesčių sistemoje. Tokiu atveju jūs patys turite pasirūpinti deklaracija ir sekti, kada užsienio institucija leidžia pateikti. Žmonės pamiršta pasitikrinti šią informaciją – rezultatas: „švystelėjo pro šalį“ deklaracijos terminas, o tada – daug streso ir papildomo darbo.
Konsultacijos ignoravimas
Galiausiai – žmonės dažnai mano: „Aš juk paprastas darbuotojas, deklaracija bus paprasta“, todėl nesiima konsultacijų. Tačiau net paprastesnė situacija gali turėti niuansų – dirbant užsienyje, pavyzdžiui, tarptautiniu lygiu, gali būti taikomos specialios taisyklės dėl dvigubo apmokestinimo, užsienio pajamų, socialinio draudimo. Nebūkite vieni – jeigu nesate tikri dėl situacijos, konsultacija gali padėti sutaupyti laiko, išvengti klaidų ir net prarastų pinigų.
Išvados
Pildydami užsienio mokesčių deklaracijas, didžiausią klaidą padaro tie, kurie apsiriboja vien tik „užpildau formą“ – nepaisant dokumentų, terminų, rezidencijos statuso, pajamų rūšių ir lengvatų. Rezidencijos netinkamas nustatymas, neįtrauktos atskiros pajamos, dokumentų trūkumas, kalbos barjeras, neprašytos lengvatos, terminų praleidimas – visa tai sukuria situacijas, kai žmogus praranda pinigus arba susiduria su netikėtomis mokesčių prievolėmis.
Jeigu dirbate užsienyje, net ir trumpą laiką – verta skirti laiko ir pasiruošimui. Rinkti dokumentus, nusistatyti terminus, naudotis patikimais konsultantais – tai mažina riziką ir padeda išvengti klaidų. Ir nors procesas gali atrodyti sudėtingas – tinkamai paruoštas jis tampa valdomu.
Tikimės, kad šis straipsnis padėjo jums suprasti, ką dažniausiai pamiršta žmonės pildydami užsienio deklaracijas. Būkite atsargūs, pasiruošę ir informuoti – tuomet deklaracija bus ne prievolė, o proga užtikrinti savo finansinę būklę. Jeigu reikia pagalbos, atskirų dokumentų patikrinimo ar konsultacijos – pagalvokite apie specialistus, kurie padės išvengti pamirštamų smulkmenų.
